Обновлен порядок представления данных о конечном бенефициаре

Обновлен порядок представления данных о конечном бенефициаре

6 сентября Верховная рада Украины приняла Закон "О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно совершенствования регулирования конечной бенефициарной собственности и структуры собственности юридических лиц" (далее - Закон №2571), направленный на усовершенствование порядка представления юридическими лицами информации о конечных бенефициарных владельцах (далее - КБИ).

Закон был обнародован 29 сентября 2022 года и вступит в силу через 3 месяца со дня его опубликования, то есть с 29.12.2022 года.

Среди наиболее интересных изменений, внесенных Законом №2671 - следующие:

  • введена автоматическая проверка сведений о юридическом лице: в случае, если сведения о лице, являющемся КБВ юридического лица, представлены в электронной форме;
  • расширен перечень оснований внесения сведений о юридическом лице, общественном формировании, не имеющем статуса юридического лица, и физическое лицо - предпринимателя в ЕГР: например, сообщений об обнаружении разногласий между сведениями о КБВ и структуре собственности клиента;
  • в случае изменения КБВ юридического лица государственная регистрация изменений в сведения о КБВ юридического лица проводится в течение 30 рабочих дней со дня возникновения таких изменений (ранее этот вопрос не был урегулирован);
  • удостоверение (нотариальное или с применением средств КЭП) копии документа, удостоверяющего лицо, являющееся КБВ юридического лица, должно осуществляться не ранее чем за 90 дней до дня представления документа для проведения государственной регистрации;

Кроме этого, следует указать, что кроме нововведений, указанных выше, Верховная Рада Украины приняла во втором чтении закон о внесении изменений в статью 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях в связи с изменениями в порядке предоставления государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица, связанного и производного от Закона №2571.

Согласно принятому закону, для руководителей предприятия устанавливается ответственность за непредставление информации о конечном бенефициаре, согласно Закону Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», а именно: устанавливается административная ответственность на руководителя юридического лица в виде штрафа от одной тысячи до трех тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан за неподачу или несвоевременное представление государственному регистратору информации о КБУ юридического лица или об его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица.

Марина Чамара, юрист Адвокатской компании "Соколовский и партнеры", резюмирует:

С 29 декабря заработают новые правила сообщения о конечном бенефициарном владельце. При этом законодатель урегулировал правовую коллизию об ответственности за непредставление информации о конечном бенефициарном владельце для внесения в ЕГР.

С учетом указанного владельцам бизнеса рекомендуем следующее:

  • предоставить регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце для внесения в ЕГР (если это не было сделано ранее), не дожидаясь окончания действия военного положения;
  • постоянно поддерживать сведения о конечном бенефициарном владельце в актуальном состоянии, с учетом последних нововведений.